Préstamos por Sobregiro

Este ítem tendrá valores distintos de cero sólo en caso que la Caja Final sea negativa (ver Balance General y Flujo de Caja). Corresponde en su totalidad al monto del crédito cursado automáticamente para financiar este déficit de Caja ocurrido.

El traspaso contable de este crédito se verá reflejado en la empresa en el próximo período, por lo que en el Reporte de la Empresa de este período aparecerá el monto del crédito sólo en esta sección y no el Balance General ni en el Flujo de Caja.

Además aparecen los Interese del Sobregiro correspondiente a los intereses por concepto de este crédito, estos intereses de cargarán a la empresa en el próximo período y para el período subsiguiente, este crédito por sobregiro se fundirá a la misma tasa de interés de los créditos corrientes.